Пенсійна реформа

Ці матеріали підготовлені з метою відображення стану пенсійного забезпечення в Україні, яке охоплює біля 14,5 млн. (або 29%) населення України і витрати на яке в 2001 році складуть близько 18,4(*) млрд. грн. (9% ВВП).

Цей огляд відображає основні параметри пенсійної системи. Деякі із них наведені у динаміці, для деяких зроблено короткострокові прогнози.

Матеріали підготовлені Міністерством праці та соціальної політики, Пенсійним фондом, Інформаційно-обчислювальним центром Міністерства праці та соціальної політики за участю та при підтримці Агентства США з міжнародного розвитку (проект компанії ПАДКО з реформування соціального сектора).

Пенсійне забезпечення в Україні є основною складовою державної системи соціального захисту населення. Реалізацію державної політики у сфері пенсійного забезпечення здійснює Міністерство праці та соціальної політики. Управління фінансами пенсійного забезпечення здійснює Пенсійний фонд України. Обіг коштів у пенсійній системі здійснюється через банківські установи та відділення зв’язку.

Система охоплює всіх непрацездатних громадян похилого віку, інвалідів, осіб, які втратили годувальника, виплати яким проводяться у формі пенсій, надбавок та підвищень до пенсій, компенсаційних виплат, додаткових пенсій. Кошти на реалізацію Державної пенсійної програми формуються за рахунок надходжень від:
- обов'язкових внесків підприємств, установ, організацій;
- обов'язкових внесків громадян;
- додаткових та спеціальних зборів (податків);
- коштів Державного бюджету;
- інших надходжень.

Поряд з цим формуються відповідні структури, які виконують функції додаткового добровільного матеріального забезпечення громадян похилого віку.

Пенсійна система доповнюється системою пільг, компенсацій, гарантій, програмою житлових субсидій та іншими видами соціальної допомоги громадянам похилого віку, інвалідам, сім’ям з дітьми. Комплекс заходів по соціальному забезпеченню постійно здійснюють майже 140 тис. працівників органів соціального захисту населення та Пенсійного фонду України.

В Україні функціонує 756 районних та міських управлінь соціального захисту населення та 733 регіональні підрозділи Пенсійного фонду.

В рамках програми проведення пенсійної реформи

1. Погашено заборгованість з виплати пенсій, забезпечено своєчасну виплату пенсій, здійснюється підвищення їх розмірів

Видатки Пенсійного фонду в 2000 році, за оперативними даними, профінансовані в обсязі 14293,1 млн.грн., що на 2225,4 млн. грн. більше у порівнянні з 1999 роком. Основна увага була сконцентрована на погашенні заборгованості з виплати пенсій та грошової допомоги, яка склалась на початок року у сумі 1263,1 млн.грн. і була ліквідована у вересні. Протягом року профінансовано 13,2 місячні потреби в коштах на виплату пенсій та грошової допомоги.

Відповідно до зростання індексу споживчих цін протягом року чотири рази проводилась індексація розмірів пенсій та грошової допомоги, розміри виплат було збільшено на 8,9 відсотка. Витрати на зазначені цілі становили понад 600,0 млн. грн. Крім того, згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 10 листопада 2000 року №1686 з 1 грудня 2000 року відбулося збільшення розмірів пенсій в середньому на 9,3 гривні. Додаткові витрати на місяць складають 115,0 млн. грн.

Збільшились власні надходження коштів до Пенсійного фонду України у зв’язку з:
- збільшенням надходжень від збору на пенсійне страхування з поточного фонду заробітної плати;
- частковим погашенням заборгованості з виплати заробітної плати;
- встановленням контролю та підвищенням зацікавленості платників пенсійних внесків після запровадження системи персоніфікованого обліку внесків;
- підвищення вимогливості до платників щодо розрахунків з Пенсійним фондом, що обумовлює зменшення недоїмки;
- проведення своєчасних і в повних обсягах розрахунків за зобов’язаннями Державного бюджету перед Пенсійним фондом.

Це дозволило здійснити індексацію пенсій, підвищити їх розміри і майже повністю вирішити одне з найболючіших питань пенсійного забезпечення – вирівнювання (коригування) розмірів пенсій, призначених із заробітку до 1992 року, які на початок 2001 року були майже на половину меншими від аналогічних пенсії, призначених із заробітку після 1992 року.

Показники розмірів пенсій із середньої заробітної плати та середнього стажу в залежності від періоду, за який враховується заробіток для обчислення пенсії (заробіток до 1992 року та після 1992 року)

Пенсії, обчислені із заробітку до 1992 р., збільшені за період з 1 січня 2000 р. по 1 квітня 2001 року в 1,9 рази, а із заробітку після 1992 р. – в 1,2 рази.

Пенсії, призначені із заробітку до 1992 р. (при однакових показниках заробітку і стажу) складали по відношенню до пенсій, призначених із заробітку після 1992 р:

2. Запроваджено персоніфікований облік зборів на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в усіх районах і містах.

3. Здійснено розмежування джерел фінансування

4. Проводиться експеримент з призначення пенсій органами пенсійного фонду України

Згідно до Указу Президента та відповідного Закону на належному рівні проведено експеримент у Львівській області з призначення пенсій органами Пенсійного фонду України.

Це дало змогу Верховній Раді прийняти Закон України “Про внесення змін до Закону України “Про проведення у Львівській області експерименту з призначення пенсій органами Пенсійного фонду України”, який передбачає включення в експеримент 11 регіонів України, а саме:

Для забезпечення реалізації положень цього Закону Міністерством праці та соціальної політики України разом з Пенсійним фондом України розроблено типові заходи щодо передачі функцій призначення пенсій органами Пенсійного фонду України. Станом на 1.05.2001 р. забезпечено передачу функцій з призначення пенсій в усіх запланованих на 2001 рік регіонах.

5. Проводиться експеримент з підвищення ефективності роботи державних цільових фондів

19.10.2000 року прийнято Закон України “Про проведення у Запорізькій, Луганській та Львівській областях експерименту з підвищення ефективності роботи державних цільових фондів”.

Під час експерименту Пенсійний фонд України виконуватиме функції:

На період проведення експерименту Пенсійному фонду України буде надано право стягнення з платників донарахованих за результатами перевірок сум збору на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття, а також суми недоїмки, пені за цим збором та накладення адміністративних стягнень за порушення його сплати.

Кошти, стягнуті Пенсійним фондом України з платників збору на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття, повинні зараховуватися на окремий рахунок Державного бюджету України, на якому акумулюються кошти обов’язкового соціального страхування на випадок безробіття. Управління ними здійснюється в порядку, встановленому законодавством України.

Запропоновано за участю представників профспілкових об’єднань та роботодавців у місячний термін вирішити питання щодо можливого залучення Фонду соціального страхування України до проведення експерименту.

6. Опрацьовано законопроекти щодо запровадження загальнообов’язкового пенсійного страхування та додаткового пенсійного забезпечення

Сьогодні пенсійне забезпечення регулюється Конституцією України, міждержавними угодами та 21 законодавчим актом України:

1. Закон України ”Про пенсійне забезпечення”

2. Закон України ”Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи”

3. Закон України ”Про пенсійне забезпечення військовослужбовців та осіб начальницького і рядового складу органів внутрішніх справ”

4. Закон України ”Про державну службу”

5. Закон України ”Про прокуратуру”

6. Закон України ”Про статус народного депутата України”

7. Закон України ”Про статус суддів”

8. Закон України ”Про судову експертизу”

9. Митний кодекс України

10. Положення про помічника-консультанта народного депутата України, затверджене Постановою Верховної Ради України від 13 жовтня 1995 року № 379/95-ВР

11. Закон України ”Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”

12. Закон України ”Про основні засади соціального захисту ветеранів праці та інших громадян похилого віку в Україні”

13. Закон України ”Про реабілітацію жертв політичних репресій в Україні”

14. Закон України ”Про зайнятість населення”

15. Закон України ”Про донорство крові та її компонентів”

16. Закон України ”Про статус гірських населених пунктів в Україні”

17. Закон України ”Про державну підтримку засобів масової інформації та соціальний захист журналістів”

18. Закон України ”Про наукову і науково-технічну діяльність”

19. Закон України “Про Національний банк України”

20. Закон України “Про пенсії за особливі заслуги перед Україною”

21. Закон України “Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування”

Вікова пропорція населення України 1998 – 2050 роки (прогноз)

Внаслідок сплеску народжуваності впродовж 60-70-х років та його критичного спаду впродовж 80-90-х років, на тлі зростання загальної тривалості життя та незначного збільшення народжуваності, спостерігається дисбаланс чисельності населення пенсійного віку по відношенню до чисельності населення працездатного віку, який має тенденцію до поглиблення, починаючи з 2020-го року.

Фінансування пенсійного забезпечення у 1991–2000 роках

Надходження коштів до Пенсійного фонду України з усіх джерел фінансування

Про надходження коштів до Пенсійного фонду України у 2000 році

До бюджету Пенсійного фонду в 2000 році надійшло 15425,4 млн. грн., що в порівнянні з минулим роком більше на 3532,7 млн.грн., або на 29,7 відсотка. Власні надходження склали 12889,6 млн. грн., що становить 114,4 відсотка річних призначень. Протягом року власні доходи мали тенденцію до зростання і в порівнянні з минулим роком вони збільшились на 2766,7 млн.грн., або на 27,3 відсотка. В загальному обсязі надходжень власні доходи складають 83,6 відсотка.

Надходження страхового збору та інші надходження в 1999-2000 рр. наростаючим підсумком

Динаміка надходження власних коштів за 1998-2000 роки

Надходження коштів за додатковими ставками до Пенсійного фонду України в 2000 році

З часу запровадження додаткових ставок збору на обов'язкове державне пенсійне страхування до бюджету Пенсійного фонду протягом 1998-2000 років надійшло 1671,3 млн. грн.

В 2000 році надходження коштів за додатковими ставками в порівнянні з 1999 роком збільшились майже в 2 рази (на 504,7 млн. грн.), і за рік склало1041,1 млн. грн. Найбільші обсяги в загальних надходженнях складає збір на обов’язкове державне пенсійне страхування, що сплачується при купівлі-продажу валют – 661,8 млн.грн. або 63,6 %, з виробництва та імпорту тютюнових виробів – 128,2 млн.грн., або 12,3 %, при відчуженні легкових автомобілів – 124,0 млн.грн., або 11,9 %.

Виплата пенсій та грошової допомоги через особові рахунки пенсіонерів в установах банків

На виконання Указу Президента України від 4.07.98 № 734/98 (із змінами та доповненнями від 10.09.98 № 997/98) запроваджена виплата пенсій та грошової допомоги через особові рахунки пенсіонерів в установах АППБ "Аваль" та ВАТ “Державний спеціалізований ощадний банк України”. Кількість одержувачів пенсій в установах банків у 1998 році становила 646,9 тис.чол.

Постановою Кабінету Міністрів України від 12.05.2000 № 785 перелік банківських установ був розширений і до нього додано КБ "Приватбанк", АКБ Промінвестбанк" і АКБ "Укрсоцбанк", а постановою Кабінету Міністрів України від 21.07.2000 № 1153 - АКБ "Правекс-банк", АКБ "Надра".

В 2000 році кількість одержувачів пенсій в установах банків мала тенденцію до зростання, протягом року їх чисельність збільшилась на 182,4 тис. осіб. і на кінець року становила 1041,6 тис.осіб.

Найбільша кількість пенсіонерів обслуговується у ВАТ “Державний спеціалізований ощадний банк України” - 904,5 тис.осіб, що складає 86,8 відсотка від загальної кількості одержувачів.

Сума перерахувань належних пенсіонерам виплат в грудні становила 111,1 млн. грн., за рік було перераховано 1042,2 млн. грн.

Недоїмка по збору на обов’язкове державне пенсійне страхування

За станом на 1.01.2001 недоїмка зі збору на обов'язкове державне пенсійне страхування складала 1319,5 млн. грн. Найбільшу недоїмку мають підприємства, які підпорядковані Міністерству палива та енергетики - 152,1 млн. грн., або 11,5 % (з них вугільна промисловість - 135,4 млн. грн.), Державному комітету промислової політики -147,6 млн. грн., або 11,2 % загального обсягу недоїмки (з них машинобудівна промисловість – 92,1 млн. грн.), Міністерству аграрної політики - 73,0 млн. грн., або 5,5 %. Заборгованість установ та організацій, що фінансуються з державного та місцевих бюджетів протягом року скоротилась на 29,8 млн. грн. і становить 9,8 млн. грн., з яких 8,4 млн. грн. – недоїмка місцевих бюджетів.

Очікуване фінансування пенсійного забезпечення у 2001 році

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України, бюджет Пенсійного фонду як за доходами, так і за видатками у порівнянні із попереднім роком пропонується збільшити на 2,292 млрд. гривень з 14,160 до 16,452 млрд. гривень.

Джерело даних: постанова Кабінету Міністрів України за №1570 від 20 жовтня "Про бюджет Пенсійного фонду на 2001 рік".

Статті видатків за рахунок збору на обов’язкове державне пенсійне страхування

Згідно до бюджету Пенсійного фонду на 2001 рік, видатки Пенсійного фонду складатимуться із видатків за рахунок збору на обов'язкове державне пенсійне страхування, а також з надходжень з інших джерел.

Соціальні показники через призму макроекономічного розвитку

Видатки на соціальний захист та пенсії по старості у відсотках до ВВП

Джерело (крім України): Комісія Європейського Союзу.

Оцінка співвідношення між чисельністю пенсіонерів та працездатних осіб, які сплачують страхові внески

Виплати, які здійснювалися з Пенсійного фонду України у 2000 році

З пенсійного фонду України станом на 01.01.2001 року здійснювалася виплата пенсій для 13 853,6 тис. осіб, що на 97 тис. менше, ніж було станом на 01.01.2000 року.

Мінімальна трудова виплата, що здійснюється відповідно до Закону України “Про пенсійне забезпечення”

Мінімальна виплата складається із розрахункового розміру мінімальної пенсії за віком 34 гривні та цільової грошової допомоги. Мінімальна виплата станом на перше квітня 2001 року складає 58 гривень.

У межах мінімальної пенсії за віком станом на перше січня 2001 року пенсія була призначена 1 048 101 особам, що складає 7,9% загальної чисельності пенсіонерів. Станом на 1 січня 2000 року виплату разом з цільовою допомогою одержують 3,4 млн. осіб, в тому числі 1,9 млн. пенсіонерів за віком при повному стажі роботи, що складає 14,5% загальної чисельності пенсіонерів за Законом “Про пенсійне забезпечення”.

На 1 січня 2000 року пенсії по старості та за вислугу років складали 75% усіх пенсій, що призначаються відповідно до Закону України “Про пенсійне забезпечення”.

Загальний пенсійний вік: 55 років – для жінок, 60 років – для чоловіків. Для призначення повної трудової пенсії за віком, необхідно мати 20 років трудового стажу для жінок, 25 років – для чоловіків.

Із загальної чисельності пенсіонерів за віком станом на 1 січня 2001 року пенсію при неповному стажі одержували 172957 чол. (або 1,6% від загальної чисельності пенсіонерів за віком).

Із числа пенсіонерів, які одержували пенсії станом на 1 січня 20000 року, пенсії на пільгових умовах за Списком №1 виплачувались:

В загальній чисельності пенсіонерів, які станом на перше січня 2000 року одержували пенсії відповідно до Закону України “Про пенсійне забезпечення”, пенсіонери-інваліди складали 16,2%. Із числа інвалідів І та ІІ групи:

Пенсії на випадок втрати годувальника складають 8,2% всіх пенсій, що були призначені станом на перше січня 2001 року відповідно до Закону України “Про пенсійне забезпечення”.

Загальна чисельність пенсіонерів, які одержують пенсію на випадок втрати годувальника – 841114, із них:

на одного непрацездатного – 596126 (70,9%);
на двох непрацездатних - 183663 (21,8%);
на трьох і більше – 61355 (7,3%).

Пенсійне забезпечення сільських пенсіонерів

На обліку в органах соціального захисту населення перебуває 13 853 602 пенсіонерів, із них проживають в сільській місцевості – 5 448 465 пенсіонерів (39%).

Потреба в коштах на виплату пенсій пенсіонерам, які проживають в сільській місцевості, становить 4,5 млрд. грн. на рік.

Сплата фіксованого сільськогосподарського податку є одним із основних джерел для виплати пенсій сільськогосподарським товаровиробникам.

Щодо рівня пенсійного забезпечення сільських і міських пенсіонерів, то пенсії їм призначаються за нормами Закону України “Про пенсійне забезпечення” і їх середні розміри різняться майже на 20%, в той же час як на початку 1990 року ця різниця була майже 25%, а в 1980 році - 83%.

Динаміка зміни деяких статистичних параметрів пенсійної системи упродовж останніх років

ТАБЛИЦЯ	Чисельність пенсіонерів, які отримували дострокові пенсії за їх типами у порівнянні до 1993 року та до 2001 року

ТАБЛИЦЯ	Структура чисельності пенсіонерів та динаміка її зміни на протязі 1971–2001 років (станом на перше січня)

	Структура одержувачів пенсій за видами пенсій, 1971–2001 роки

	Структура одержувачів пенсій за віком по строках призначення пенсій, 1971–2001 роки

	Співвідношення між середньою пенсією, що призначається відповідно до Закону України "Про пенсійне забезпечення" та середньою заробітною платою працівників, зайнятих в галузях економіки України (з урахуванням працівників колективних сільськогосподарських підприємств), станом на січень 1971–2001 років

	Співвідношення між середньою пенсією, що призначається відповідно до Закону України "Про пенсійне забезпечення" та середньою заробітною платою працівників, зайнятих в галузях економіки України (з урахуванням працівників колективних сільськогосподарських підприємств), станом на січень 1971 – 2001 років

	Показники середніх розмірів пенсій, що призначаються відповідно до діючого законодавства України, середньої заробітної плати працівників, зайнятих в галузях економіки України (з урахуванням працівників колективних сільськогосподарських підприємств) (станом на 01. 01. 2001 р.)

	Співвідношення мінімальної (найменшої) пенсії за віком (з урахуванням щомісячної допомоги) до величини вартості малозабезпеченості (прожиткового мінімуму)

	Співвідношення середньої пенсії, яка виплачувалась членам колгоспів, середньої державної пенсії до середньої пенсії відповідно до чинного законодавства про пенсійне забезпечення

	Співвідношення між розміром середньої пенсії (допомоги) для осіб пенсійного віку, які не мають права на державну трудову пенсію та середнім розміром пенсії відповідно до чинного законодавства

	Співвідношення між розміром середньої пенсії (допомоги) для осіб пенсійного віку, які не мають права на державну трудову пенсію та середнім розміром пенсії відповідно до чинного законодавства (діаграма)

Тарифи обов’язкових страхових внесків до Пенсійного фонду у 1991-2000 роках

Період введення тарифу	Ставки тарифів, встановлені для
	Роботодавців		Самозайнятих громадян та адвокатів - в % до суми доходу від економічної діяльності	Найманих працівників - в % до нарахованої зарплати
	Звичайний тариф - в % до фонду оплати праці	За договорами громадянсько -правового характеру - в % до суми винагород		Найманих працівників - в % до нарахованої зарплати
Січень1991 р.	20,93	20,93	8,6	1,0
Січень1992 р.	55,88 /31,82^*	55,88	8,6	1,0
Квітень1992 р.	31,82	31,82	8,6	1,0
Травень 1993 р.	32,56	33,3	9,0	1,0
Липень 1997 р.	32,0	32,0	32,0	1,0
Жовтень 1998 р.	32,0	32,0	32,0	1,0/2,0^**
Лютий 2000 р.	32,0	32,0	32,0	1,0 / 2,0-5,0^***
Травень 2001 р.	32,0	32,0	32,0	1,0 / 2,0-5,0^***

* Ставка 31,82% в 1 кварталі 1992 року встановлювалась тільки для бюджетних організацій та установ.

** У 1998 році тариф внесків для працюючих, чия зарплата перевищує 150 гривень на місяць, було підвищено до 2%.

*** Законом України №1461-III від 17 лютого 2000 року встановлюються диференційовані в залежності від розміру сукупного оподатковуваного доходу ставки для платників збору, які працюють на посадах, робота на яких зараховується до трудового стажу, що дає право на одержання пенсії відповідно до законів України "Про державну службу", "Про прокуратуру", "Про державну підтримку засобів масової інформації та соціальний захист журналістів", "Про наукову і науково-технічну діяльність", "Про статус народного депутата України", "Про Національний банк України", Митного кодексу України, Положення про помічника-консультанта народного депутата України.

2000				2001
січень		грудень		лютий		квітень		серпень (очікувані)
до 1992	після 1992	до 1992	після 1992	до 1992	після 1992	до 1992	після 1992	до 1992	після 1992
49,88	83,61	60,85	90,00 (макс.) (93,64 факт.)	67,54	101,13	94,55	101,13	106,16	106,16

	2000 рік				Фактичне виконання	Відхилення до 1999 року
	передбачено бюджетом	фактичне виконання	відхилення	%	1999 року	сума	%
Одержано коштів усього	13876,7	15425,4	1548,7	111,2	11892,7	3532,7	129,7
1. Власні доходи (надходження страхового збору, інші надходження та натуроплата)	11270,0	12889,6	1619,6	114,4	10122,9	2766,7	127,3

		тис. грн.
1.	На виплату пенсій згідно із Законом України "Про пенсійне забезпечення"	11 085 376
2.	На виплату допомоги малозабезпеченим пенсіонерам	614 021
3.	Витрати на поховання	107 432
4.	На утримання ПФУ та на виконання функцій призначення пенсій	227 110
5.	На доставку пенсій та допомоги	157 289
6.	Видатки, пов'язані із впровадженням персоніфікованого обліку, придбання обладнання та підготовку приміщень для нього, виготовлення посвідчень застрахованих осіб, тощо	88 694
7.	На коригування пенсій	468 079
8.	Погашення кредиту та відсотки за кредит, інші видатки	337 272
9.	На виплату пенсій в наступному періоді	483 000
	РАЗОМ	13 568 273

		тис.грн.
1.	Видатки за рахунок коштів державного бюджету:	2 128 109
2.	Видатки за рахунок коштів Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення:	583 203
3.	Видатки за рахунок коштів Фонду сприяння зайнятості населення	70 000
4.	Кошти Фонду соціального страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання	102 692
	РАЗОМ	2 884 004

Країна	Витрати на пенсії за віком (% від ВВП)
Бельгія	8,6
Данія	10,6
Франція	10,2
Німеччина	7,6
Греція	10,6
Ірландія	5,0
Італія	11,5
Люксембург	8,6
Голландія	9,8
Португалія	5,5
Іспанія	6,4
Великобританія	10,0
Середній показник:	8,7
Україна	9,0

	Динаміка погашення заборгованості з виплати пенсій та підвищення розмірів пенсій (млн. грн.)

	Індексація та підвищення протягом січня–грудня 2000–квітня 2001 року середньої пенсії, призначеної відповідно до Закону України "Про пенсійне забезпечення"

	Надходження коштів за додатковими ставками до Пенсійного фонду України в 2000 році

	Фактичні надходження коштів за додатковими ставками в 2000 році

	Структура доходів Пенсійного фонду

	Структура доходів Пенсійного фонду

1990	1991	1992	1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999	2000
1,82	1,69	1,55	1,46	1,37	1,31	1,23	1,15	1,15	1,15	1,1

	Чисельність пенсіонерів, які одержують пенсії відповідно до Закону України "Про пенсійне забезпечення" за видами пенсій, станом на 01.01.2001 у порівнянні зі станом на 01.01.2000, 01.01.1999 та 01.01.1998 років

	Структура отримувачів пенсії на 1 січня 2001 року

	Середній розмір пенсії, яка виплачується із Пенсійного фонду України відповідно до Закону України "Про пенсійне забезпечення" (станом на 01.01.2000 та 01.01.2001 років)

	Структура пенсій по інвалідності від загального захворювання станом на 01.01.2001

	Структура пенсій по інвалідності від професійного захворювання і трудового каліцтва станом на 01.01.2001